商贸企业的主要财务风险点有哪些

 银行转账凭条     |      2020-03-19
一、商贸企业的主要财务风险点
1、资金流失控:资金结构不合理(自由资金与负债资金比重)?资金流与业务流不配比(大规模赊销)。
2、债权形成坏账:对客户盲目授信,大规模预付货款,对债务方财务状况缺少监控。
3、存货管理失控:高估市场环境,存货积压,占用资金,经营过于谨慎,缺货造成机会成本加大。
4、促销活动缺少财务控制。
思考:以下三种促销方式,是否开展,需要考虑哪些?
(1)、直接打八折;
(2)、买一赠一;
(3)、消费满100元,送50元。
需要考虑的方面:毛利、税收,促销活动是否参与,需要财务深度参与。
二、如何开展财务控制
(一)适当显现风险点,引起治理层的控制,在风险可控的范围内,小题大做,针对风险做深度分析。
(二)完善财务制度
1.《资金管理制度》
筹资、投资、运作、代金券
2.《存货管理制度》
流程内相关人员签名;强化存货积压资金的概念;保持合理库存;定期盘点,不定期抽盘
3.《往来款管理制度》
强调信用调查的重要性;完善财务对账制度;对债权计提坏账准备,作为销售人员业绩递减项。
4.《全面预算管理制度》
不仅仅强调成本,更注重利润
(三)严格执行财务制度
三、依据财务数据,深度进行经营分析
重点强调一下指标:
1、资产负债率(利息偿还倍数)
2、销售毛利率(可考虑计提的坏账)
3、存货占用资金量(依据成本计算)
4、预算指标完成率。
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